【上市公司稅訊】*ST新億:新聘的2019年年報會計事務所辭任、沒有新會計事務所承接審計,預計無法按時披露公司 2019 年年報和 2020年第一季報——辭任事務所因公章自1月21日至4月8日期間處于失控狀態,故業務約定書與回復公告并非該事務所及相關注冊會計師的真實意思

*ST新億(600145.SH)因前任會計師事務所辭任,需要變更2019年年報審計機構。故于2020年3月27日發布《*ST新億:堂堂承接業務情況說明》,披露擬聘請無證券從業客戶的深圳堂堂會計師事務所作為2019年年度財務和內部控制審計機構。然此后連續受到交易所問詢函,遂于2020年4月30日再次公告深圳堂堂會計事務所承接此項業務的會計師轉所登記手續還在辦理中,其他會計事務所不愿承接新億股份公司審計工作。公司無法與新任會計師事務所簽訂合同。

鑒于此,本公司受前會計事務所辭任、沒有新會計事務所承接審計等諸多因素影響,本公司年報審計工作無法按原計劃進行,公司無法在定期報告的法定披露時限內完成上述文件資料的審查、核實和補充收集工作,預計無法按時披露公司 2019 年年度報告和 2020年第一季度報告。

大力稅手注:

2020年4月28日公告披露,深圳堂堂公章自1月21日至4月8日期間處于失控狀態,故承接新疆億路萬源實業投資控股股份公司2019年年報及內控審計的業務約定書與回復公告并非深圳堂堂及相關注冊會計師的真實意思。深圳堂堂公章自1月21日至4月8日期間處于失控狀態。前期,業務約定書與回復公告并非深圳堂堂及相關注冊會計師的真實意思。深圳堂堂原合伙人李哲、陳建生和鄧穎俊曾于3月27日明確表示拒絕承接本次審計業務,吳育堂在上述三人不知情,且沒有深圳堂堂法定代表人李哲授權的情況下,擅自讓其親屬吳高楓違背深圳堂堂意愿私自在業務約定書上蓋章。目前,深圳堂堂已收回公章,并未在4月27日公司提交的二次問詢函回復中加蓋公章,回復所蓋公章真實性存疑?!?/span>

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資料來源:巨潮網

《600145 *ST新億關于無法在法定期限披露定期報告的報告》【2020.4.30】詳細披露如下:http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?orgId=gssh0600145&announcementId=1207688876&announcementTime=2020-04-30

二、 無法在法定期限內披露定期報告的原因

由于公司前任會計師事務所辭任,需要變更2019年年報審計機構。深圳堂堂會計事務所承接此項業務的會計師轉所登記手續還在辦理中。其他會計事務所不愿承接新億股份公司審計工作。公司無法與新任會計師事務所簽訂合同。

鑒于此,本公司受前會計事務所辭任、沒有新會計事務所承接審計等諸多因素影響,本公司年報審計工作無法按原計劃進行,公司無法在定期報告的法定披露時限內完成上述文件資料的審查、核實和補充收集工作,預計無法按時披露公司 2019 年年度報告和 2020年第一季度報告。

附:《600145:關于新疆億路萬源實業投資控股股份有限公司的問詢函》【2020.4.28】http://data.eastmoney.com/notices/detail/600145/AN202004281378920633,KlNUJWU2JTk2JWIwJWU0JWJhJWJm.html

新疆億路萬源實業投資控股股份有限公司:

2020年4月28日,你公司披露了聘請年審會計師相關事項二次問詢函的回復公告,并上傳了加蓋深圳堂堂會計師事務所(以下簡稱深圳堂堂)公章的二次問詢函回復【堂堂綜A(2020)第002號】。根據本所《股票上市規則》第17.1條等有關規定,現請你公司進一步核實并披露以下事項。

一、據了解,有關監管部門收到加蓋深圳堂堂公章和注冊會計師簽字的相關文件,文件稱公司公告內容與事實不符。相關文件稱,深圳堂堂公章自1月21日至4月8日期間處于失控狀態。前期,業務約定書與回復公告并非深圳堂堂及相關注冊會計師的真實意思。深圳堂堂原合伙人李哲、陳建生和鄧穎俊曾于3月27日明確表示拒絕承接本次審計業務,吳育堂在上述三人不知情,且沒有深圳堂堂法定代表人李哲授權的情況下,擅自讓其親屬吳高楓違背深圳堂堂意愿私自在業務約定書上蓋章。目前,深圳堂堂已收回公章,并未在4月27日公司提交的二次問詢函回復中加蓋公章,回復所蓋公章真實性存疑。

(1)請李哲、陳建生、鄧穎俊和吳育堂核實并說明上述情況是否屬實,原業務約定書是否有效。請提供經上述人員簽字的證明文件。

(2)請深圳堂堂說明內部決策機制及目前控制情況;

(3)請公司核實上述情況是否屬實,并說明4月28日公告內容是否真實、準確,請獨立董事發表意見。

二、根據《會計師事務所執業許可和監督管理辦法》第二十三條等規定,注冊會計師在未辦理完成轉入手續以前,不得在擬轉入的會計師事務所執業。但深圳堂堂回復稱注冊會計師未辦理完成轉所手續前,可以在擬轉入的會計師事務所從事審計工作。請深圳堂堂和項目簽字注冊會計師分別說明從事審計工作不屬于執業的規則依據和合理性,相關行為是否合法合規。

三、公告顯示,深圳堂堂擬將項目簽字注冊會計師變更為吳育堂、周知和楊勃。(1)請吳育堂、周知和楊勃補充披露目前轉所進展情況。請提供經上述人員簽字的證明文件;(2)請深圳堂堂說明在目前李哲等人不擔任本次項目簽字會計師,深圳堂堂無其他注冊會計師,說明是否仍有履行本次審計業務的能力。

四、公告顯示,深圳堂堂已經購買職業責任保險,累計賠償限額為1,000萬元,每次賠償限額為200萬。

(1)根據《會計師事務所職業責任保險暫行辦法》第九條,從事上市公司等高風險業務的會計師事務所,累計賠償限額不低于100萬元與合伙人人數的乘積以及5,000萬元的較高者。請深圳堂堂補充說明,如承接本次審計業務,已購買的職業責任保險是否符合相關規定。

(2)請深圳堂堂補充披露職業保險的主要合同條款,并結合承接公司業務的風險、保險及準備金可用金額和證券法第二百一十三條等規定等量化分析能否承擔因執業過失而導致的民事賠償責任。

五、公告顯示,深圳堂堂自3月13日起多次召開四人(李哲、陳建生、鄧穎俊、吳育堂)業務會議審慎評估ST新億業務風險,會議商定由吳育堂擔任項目承接合伙人負責該業務并安排相關承接評價等工作。吳育堂遲至3月23日才在中證天通會計師(特殊普通合伙)深圳分所正式提出辭職。請深圳堂堂補充披露:(1)召開業務會議時吳育堂在深圳堂堂擔任的職務,是否有資格參加深圳堂堂業務會議;(2)會議商定吳育堂擔任項目承接合伙人是否符合相關法律法規。

公司全體董事、監事、高級管理人員,深圳堂堂及相關注冊會計師,應本著對投資者負責任的態度,保證信息披露內容的真實、準確、完整,沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,切實保護公司及全體股東利益。你公司收到本問詢函后應當立即對外披露本函,并于收到函件的五個交易日內予以回復,同時對外披露。

上海證券交易所上市公司監管二部

二〇二〇年四月二十八日



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郝龍航

北京大力稅手信息技術有限公司

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