【上市公司稅訊】益佰制藥:2019年末至2020年初,被稽查追繳2014-2016年所得稅、城建稅、土地使用稅、房產稅、印花稅及個稅共計4734.17萬元,并對2014年度至2018年度合并財務報表進行了追溯調整

益佰制藥(600594.SH)于2020年4月28日發布會計差錯更正公告,披露公司收到根據貴州省稅務局稽查局于2019年12月27日和2020年1月2日分別出局的稅務事項通知書(黔稅稽通[2019]43號和黔稅稽通[2020]1號),要求補繳2014年度至2016年度企業所得稅合計34,339,893.68元;補繳2014年度至2016年度城市維護建設稅、城鎮土地使用稅、房產稅、印花稅及個人所得稅合計13,001,824.14元。

公司及時補繳了上述稅款共計47,341,717.82元,并對2014年度至2018年度合并財務報表進行了追溯調整。

《600594 益佰制藥關于前期會計差錯更正的公告》【2020.4.28】詳細披露如下:http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?orgId=gssh0600594&announcementId=1207647553&announcementTime=2020-04-28

重要內容提示:

本次會計差錯更正事項涉及對貴州益佰制藥股份有限公司(以下簡稱“公司”)2014年度至2018年度合并財務報表的追溯調整,對公司2014年度至2018年度的合并財務報表的影響如下:

1、2014年度:增加負債總額17,274,219.94元,減少了歸屬于公司所有者權益17,274,219.94元,減少歸屬于公司所有者的凈利潤17,274,219.94元;

2、2015年度:增加負債總額35,512,959.24元,減少了歸屬于公司所有者權益35,512,959.24元,減少歸屬于公司所有者的凈利潤18,238,739.30元;

3、2016年度:增加負債總額47,341,717.82元,減少了歸屬于公司所有者權益47,341,717.82元,減少歸屬于公司所有者的凈利潤11,828,758.58元;

4、2017年度:增加負債總額47,341,717.82元,減少了歸屬于公司所有者權益47,341,717.82元;

5、2018年度:增加負債總額47,341,717.82元,減少了歸屬于公司所有者權益47,341,717.82元。

一、概述

根據國家稅務總局貴州省稅務局稽查局2019年12月27日印發的稅務事項通知書(黔稅稽通[2019]43號),公司需要補繳2014年度至2016年度企業所得稅合計人民幣34,339,893.68元;根據國家稅務總局貴州省稅務局稽查局2020年1月2日印發的稅務事項通知書(黔稅稽通[2020]1號),公司需要補繳2014年度至2016年度城市維護建設稅、城鎮土地使用稅、房產稅、印花稅及個人所得稅合計人民幣13,001,824.14元。公司及時補繳了上述稅款。

根據《企業會計準則第28號—會計政策、會計估計變更及差錯更正》、中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第19號—財務信息的更正及相關披露》等的相關規定和要求,公司于2020年4月27日召開第七屆董事會第五次會議和第七屆監事會第四次會議,審議通過了《關于公司會計差錯更正的議案》,公司對上述會計差錯進行更正并對相關年度的合并財務報表及公司報表相關的數據進行追溯調整。該事項無需提交股東大會。

二、具體情況、對公司的影響及追溯調整情況

(一)追溯調增2014年度應交稅費17,274,219.94元,同時調減2014年度盈余公積1,727,421.99元、調減2014年度未分配利潤15,546,797.95元;調增2014年度稅金及附加28,659.27元、調增2014年度管理費用3,546,832.09元、調增2014 年 度 所 得 稅 費 用 13,698,728.58 元 , 同 時 調 減 2014 年 度 凈 利 潤17,274,219.94元。

對2014年合并財務報表相關項目的更正:……

(二)追溯調增2015年度應交稅費35,512,959.24元,同時調減2015年度盈余公積3,551,295.92元、調減2015年度未分配利潤31,961,663.32元;調增2015年度管理費用6,277,345.38元、調增2015年度所得稅費用11,961,393.92元,同時調減2015年度凈利潤18,238,739.30元。

對2015年合并財務報表相關項目的更正:……

(三)追溯調增2016年度應交稅費47,341,717.82元,同時調減2016年度盈余公積4,734,171.78元、調減2016年度未分配利潤42,607,546.04元;調增2016年度稅金及附加320,385.62元、調增2016年度管理費用2,828,601.78元、調增2016年度所得稅費用8,679,771.18元,同時調減2016年度凈利潤11,828,758.58元。

對2016年合并財務報表相關項目的更正:……

(四)追溯調增2017年度應交稅費47,341,717.82元,同時調減2017年度盈余公積4,734,171.78元、調減2017年度未分配利潤42,607,546.04元。

對2017年合并財務報表相關項目的更正:……

(五)追溯調增2018年度應交稅費47,341,717.82元,同時調減2018年度盈余公積4,734,171.78元、調減2018年度未分配利潤42,607,546.04元。

對2018年合并財務報表相關項目的更正:……

……

貴州益佰制藥股份有限公司董事會

2020年4月28日



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郝龍航

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