關于對延安必康制藥股份有限公司的關注函

中小板關注函【2020】第468號

延安必康制藥股份有限公司董事會:

2020年8月18日,你公司披露公告稱收到中國證監會陜西監管局下發的《行政處罰事先告知書》(以下簡稱“《事先告知書》”),《事先告知書》認定你公司涉嫌存在控股股東及其關聯方非經營性占用資金、虛增貨幣資金等情況。我部對此表示高度關注,請你公司認真自查并補充說明以下內容:

1、根據《事先告知書》,2015至2018年你公司控股股東及其關聯方累計非經營性占用資金44.97億元,其中,2015年發生額為7.05億元,占當期披露凈資產的13.42%,期末余額為6.71億元;2016年發生額為13.72億元,占當期披露凈資產的16.21%,期末余額為18.85億元;2017年發生額為16.48億元,占當期披露凈資產的17.70%,期末余額為20.73億元;2018年發生額為7.72億元,占當期披露凈資產的8.06%,期末余額為27.46億元。請補充說明:

(1)請結合你公司存在的資金占用情況,逐項說明你公司是否存在本所《股票上市規則(2018年11月修訂)》第13.3.1條、第13.3.2條規定的應實施其他風險警示的情形,并請律師發表專業意見;如應實施其他風險警示,請你公司董事會根據本所《股票上市規則(2018年11月修訂)》第13.3.3條和第13.3.4條的規定發表意見并披露。

(2)2015至2019年你公司控股股東及其關聯方非經營性占用資金的日最高占用余額、截至回函之日的占用余額,以及你公司全體董監高是否履行了忠實和勤勉義務。

2、2020年5月22日,我部對你公司發出《關于對延安必康制藥股份有限公司2019年年報的問詢函》(中小板年報問詢函【2020】第99 號),要求你公司自查預付工程款是否最終流入實控人、控股股東及其附屬企業賬戶。你公司董事會6月6日披露回函稱,已對預付供應商資質和相關信息進行了核查,相關供應商與公司及大股東不存在關聯關系,未發現相關資金流入實控人、控股股東及其附屬企業賬戶。而《事先告知書》顯示,你公司預付給供應商新沂市遠大建筑安裝工程有限公司的工程款12.52億元已實際流入實控人控制的關聯方賬戶。請你公司結合《事先告知書》認定的情況說明前期披露的問詢函回復是否存在不真實、準確、完整的情形,并自查全體董監高是否履行了勤勉義務。

3、2020年3月27日,你公司披露公告稱,因立案調查結果存在較大不確定性,在調查期間,將暫緩分拆子公司上市的申報工作。請結合你公司最新情況,說明分拆上市是否存在重大不確定性,并請充分提示風險。

4、請全面自查你公司是否存在其他應披露未披露的事項,包括但不限于資金占用、違規擔保、重大訴訟仲裁、賬戶凍結、債務逾期、關聯交易等,如存在,請補充披露。

5、你公司應予以說明的其他事項。

請你公司就上述問題做出書面說明,在2020年8月25日前將有關說明材料報送我部并對外披露,同時抄報陜西證監局上市公司監管處。同時,提醒你公司:上市公司應當按照國家法律、法規、本所《股票上市規則》和《上市公司規范運作指引》等規定,誠實守信,規范運作,認真和及時地履行信息披露義務。

特此函告

中小板公司管理部

2020年8月18日



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